Por Julie Zhu e Xie Yu
HONG KONG (Reuters) – Reguladores chineses impuseram nesta sexta-feira uma suspensão de seis meses à unidade da PwC na China continental e uma multa recorde de 441 milhões de iuanes (62 milhões de dólares) por causa de uma auditoria realizada na incorporadora imobiliária. Grupo Evergrande (OTC :).
O regulador do mercado financeiro da China disse que a sua investigação concluiu que a PwC Zhong Tian “fez vista grossa” e “até tolerou” a fraude da Evergrande ao auditar os resultados anuais da principal unidade onshore da incorporadora – a Hengda Real Estate e ao auxiliar nas operações de emissão de títulos de dívida – em 2019 e 2020.
“O comportamento da PwC vai além da mera falha de auditoria. Até certo ponto, encobriu e até tolerou a fraude financeira e a emissão fraudulenta de títulos corporativos da Hengda Real Estate”, disse a Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China (CSRC) em um comunicado.
As autoridades chinesas têm examinado o papel da PwC nas práticas contábeis de Evergrande desde que o CSRC acusou o desenvolvedor em março de uma fraude de US$ 78 bilhões durante um período de dois anos até 2020.
A PwC auditou Evergrande por quase 14 anos, até o início de 2023.
A PwC Zhong Tian disse em comunicado que aceita que o trabalho de auditoria em Hengda ficou abaixo de seus próprios padrões elevados. “Estamos determinados a resolver as deficiências e fortalecer a forma como operamos no futuro.”
A suspensão comercial e as multas são as mais severas já recebidas por uma das quatro maiores empresas de contabilidade da China e surgem num contexto de êxodo de clientes e demissões em massa na empresa nos últimos meses.
No caso mais recente de um auditor das Quatro Grandes que foi atingido com pesadas penalidades, a filial da Deloitte em Pequim foi multada no ano passado em 211,9 milhões de yuans e as operações foram suspensas por três meses depois que as autoridades encontraram graves deficiências na auditoria realizada na China Huarong Asset Management.
“O custo é enorme em termos de reputação, afectando a capacidade de conquistar novos negócios na China para além da multa”, disse Gary Ng, economista sénior para a região Ásia-Pacífico da Natixis.
A PwC Zhong Tian será impedida de assinar certos documentos importantes para clientes na China continental, como resultados financeiros e registros de IPO, durante os próximos seis meses.
A suspensão dos negócios também afetará a unidade como um todo, impedindo-a de aceitar novos clientes estatais ou cotados em bolsa durante os próximos três anos, de acordo com as regulamentações chinesas.
No ano passado, os reguladores nacionais reiteraram que as empresas estatais e as empresas cotadas na China continental deveriam ser “extremamente cautelosas” na contratação de auditores que tenham recebido multas regulamentares ou outras penalidades nos últimos três anos.
“Estamos decepcionados com o trabalho de auditoria da PwC Zhong Tian na Hengda, que ficou inaceitavelmente abaixo dos padrões que esperamos das empresas membros da rede PwC”, afirmou o grupo em comunicado separado.
A empresa disse que, como parte de sua “responsabilidade e ações corretivas”, o sócio sênior territorial da PwC China, Daniel Li, renunciou dois meses depois de assumir o cargo, dadas as suas “responsabilidades anteriores” como chefe do negócio de auditoria local.
Li assinou vários documentos da Evergrande, incluindo um sobre a emissão de títulos onshore da incorporadora em 2021, de acordo com uma análise da Reuters de documentos disponíveis publicamente.
Hemione Hudson, líder global de risco e regulamentação da empresa, substituiu Li, que permanecerá na empresa onshore como contador-chefe, disse o comunicado da PwC.
“FRAUDE TOLERADA”
A suspensão dos negócios foi imposta pelo Ministério das Finanças da China (MOF), que também ordenou o encerramento da filial da PwC Zhong Tian em Guangzhou, que liderou o trabalho de auditoria da Hengda.
O ministério disse que tanto a PwC Zhong Tian quanto sua filial em Guangzhou estavam cientes dos “erros materiais” na auditoria do desenvolvedor entre 2018 e 2020, mas não conseguiram apontá-los e até emitiram relatórios de auditoria falsos.
O ministério também impôs uma multa de 116 milhões de yuans à empresa por não ter auditado a Hengda em 2018.
A Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China afirmou no seu comunicado que multou a PwC Zhong Tian em 325 milhões de yuans, perto do valor total das penalidades impostas pelo regulador a mais de 50 auditores nos últimos três anos.
A investigação do CSRC descobriu que 88% dos registos de observação da PwC sobre os projectos imobiliários de Evergrande em 2019 e 2020 eram inautênticos ou falsos, tornando os seus documentos de trabalho de auditoria “seriamente não fiáveis”.
O regulador destacou que a inspeção in loco da PwC nas propriedades do desenvolvedor não detectou nenhum problema – alguns imóveis residenciais que o auditor considerou prontos para entrega em domicílio ainda permaneciam como “terrenos baldios” quando o CSRC os inspecionou posteriormente.
A PwC também excluiu deliberadamente propriedades que Evergrande marcou como “fora dos limites” das amostras de auditoria, acrescentou.
Um cálculo da Reuters baseado em dados da China mostrou que, nos últimos meses, mais de 50 empresas chinesas deixaram de trabalhar com a PwC ou cancelaram planos de contratá-la, após o lançamento da investigação regulatória sobre a empresa.
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